Sgravi fiscali per il marketing.
Il credito d'imposta è la via più rapida (e meno burocratica) della finanza agevolata: matura automaticamente sulle spese eleggibili e si compensa in F24 senza limiti di importo. Per software, formazione, R&S, beni 4.0 — anche di marketing.
Credito automatico,
non domanda.
Il credito d'imposta è uno sconto fiscale che lo Stato riconosce sulle spese ammissibili in determinati ambiti (transizione 4.0, formazione, R&S). Si chiama "automatico" perché non richiede una domanda preventiva: matura sulla base delle fatture eleggibili, viene certificato in dichiarazione dei redditi, e si compensa in F24.
Per il marketing, gli ambiti più rilevanti sono: software gestionali e CRM, marketing automation, e-commerce, sistemi AI, formazione del team. Aliquote dal 20% al 50% in base al tipo di investimento e alla taglia dell'azienda.
Spese marketing ammissibili.
- Software CRM, marketing automation, ERP — es. HubSpot, Salesforce, Pipedrive, Klaviyo (canone annuale o licenza)
- Sviluppo sito web, e-commerce, app — sia primo sviluppo che evoluzioni (in alcuni casi anche manutenzione)
- Sistemi AI generativa applicati al business — chatbot, qualifica lead, analisi predittive — beni 4.0 con piano integrazione
- Formazione del team marketing — corsi su Google Ads, Meta, AI, analytics — credito d'imposta formazione 4.0
- R&S applicata al marketing — es. sviluppo modello di scoring lead proprietario, A/B testing strutturato — Patent Box collegabile
Si cumula?
Sì: il credito d'imposta è cumulabile con bandi regionali, finanziamenti agevolati Industria 4.0, fondo perduto Resto al Sud, ecc. Non è cumulabile con altri crediti d'imposta sulla stessa spesa (no double-dipping).
Esempio: un investimento di €50K in software CRM 4.0 può ottenere il 50% di credito d'imposta + un voucher digitalizzazione regionale del 20% sulla stessa spesa, riducendo il costo netto al 30% del nominale.
FAQ
Quanto tempo passa dalla spesa alla compensazione?
Il credito matura nell'esercizio fiscale in cui la spesa è sostenuta. Si certifica in dichiarazione dei redditi (UNICO/Mod. 770) e si compensa in F24 dall'anno successivo, in tre quote annuali (20%-30%-50% a seconda dell'aliquota).
È necessaria una perizia?
Per beni 4.0 sopra €300K: sì, perizia tecnica giurata che attesta l'integrazione 4.0. Sotto €300K: autocertificazione. Per software e formazione: documenti attestanti il piano e l'erogazione.
Cosa succede se l'azienda non ha imposte sufficienti per compensare?
Il credito non scade nell'anno: si riporta agli esercizi successivi senza limiti. In alternativa, si può cedere a banche o intermediari finanziari (in genere a sconto del 7-12%).
Continua a leggere
Vuoi sapere se il tuo progetto rientra?
In 24h ti diciamo se la tua azienda è eleggibile e quanto puoi ottenere.